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2025年个税退税, 掌握这5个操作小技巧, 你也能多退好几千!
中央政府门户网站 www.gov.cn 2025-03-16 15:05:37 来源：新华社
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3月1日起，个税综合所得汇算清缴，正式开始。这两天，已经有不少人，开始申请退税。在这里，我们给大家总结了5个退税小技巧，如果你学会了，也许能多退不少税。
一、家庭夫妻间，实行专项附加扣除的筹划
3岁以下婴幼儿照护、子女教育、住房贷款利息等专项附加扣除项目，是可以选择由其中一方全额扣除的。基于此，就有了一定的筹划空间： 小明2024年度取得综合所得收入20万元，扣除减除费用和三险一金后，应纳税所得额为9万元，适用税率10%，缴纳个税6480元。 小明妻子2024年度取得综合所得收入12万元，扣除减除费用和三险一金后，应纳税所得额为3万元，适用税率3%，缴纳个税900元。 小明和妻子有两个孩子，一个上幼儿园，一个上小学，一套在还贷款的房子（符合首套房贷款），可以享受的专项附加扣除额度共计2.4+2.4+1.2=6万元。 60000元的专项附加扣除放在小明一边扣除，还是放在小明妻子一边扣除，更划算？ 小明适用税率10%，小明妻子适用税率3%，如果扣除项目放在小明一边，小明需要缴纳的个税会变成：（90000-60000）*3%=900元，可以少交个税=6480-900=5580元。 小明在汇算清缴期间，补充填报专项附加扣除项目，就可以退个税5000多元。而如果专项附加扣除放在小明妻子一边，仅仅会少交个税900元。 所以，答案显而易见，放在小明一边扣除，更为划算。 以上案例只是简单给大家给予一个思路，合理的分配专项附加扣除项目比例，充分利用扣除限额，可以使家庭少交个税。附7项专项附加扣除标准：
二、年终奖，实行计税方式筹划
依据财政部 税务总局公告2023年第30号，全年一次性奖金有两种计税方式：单独计税和并入综合所得。通常情况下： 1、含年终奖的全年应纳税所得额≤0，选择并入综合所得划算。 2、0＜含年终奖的全年应纳税所得额≤36000元，单独申报和并入综合所得，无差别。 3、含年终奖的全年应纳税所得额＞36000元，选择单独计税更划算。 建议有年终奖的，在汇算申报的时候，分别测算一下单独计税和并入综合所得的交税情况，哪种方式交税少，就选择哪种。
需要注意的是，发放年终奖时，单位给按单独计税申报的，才有机会重新选择计税方式。
三、利用好个人养老金，薅个税羊毛
对于收入较高的群体（适用税率≥10%），有必要充分利用一下个人养老金，来抵扣个税。 财政部 税务总局公告2024年第21号规定，个人养老金在缴费环节，可以享受最高12000元的个税扣除。如果你适用个税税率10%，可以在缴费环节节省个税1200元。
不过需要大家注意的是：
1、个人养老金提取需要达到一定的条件，且提取时需要缴纳3%的个税。 2、如果2024年度内没有缴纳过个人养老金，现在再弄也来不及了。建议每年12月份，预估一下自己的全年收入，就是否缴纳个人养老金实行筹划。
四、个人缴纳的社保和公积金，记得填报扣除
对于自己缴纳社保和公积金的灵活就业等群体，所缴纳的社保费和公积金，都是可以全额抵扣个税的。 以济南的公积金为例，2024年灵活就业群体，每月最高可以缴纳7000多元，这对于收入较高的灵活就业群体来讲，很香。 需要大家注意的是，对于灵活就业群体，无论是自己缴纳的社保，还是自己缴纳的公积金，都需要手动填报，享受扣除。
五、利用好免汇算政策，少缴个税
根据个人所得税综合所得汇算清缴管理办法（国家税务总局令第57号 ）规定，以下四种情形，不用办理汇算申报：
简单来说就是，在你取得综合所得的时候，已经依法预扣预缴个税的前提下： 1、年综合所得收入不超12万，汇算需要补税，无论补税多少，都不用补税。 2、需要补税金额不超400元，无论收入多少，都不用补税。 最后，以上内容仅供一般参考，不作为实际操作依据。
（责任编辑： 严佑民 ）
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一、家庭夫妻间，实行专项附加扣除的筹划
3岁以下婴幼儿照护、子女教育、住房贷款利息等专项附加扣除项目，是可以选择由其中一方全额扣除的。基于此，就有了一定的筹划空间：
小明2024年度取得综合所得收入20万元，扣除减除费用和三险一金后，应纳税所得额为9万元，适用税率10%，缴纳个税6480元。
小明妻子2024年度取得综合所得收入12万元，扣除减除费用和三险一金后，应纳税所得额为3万元，适用税率3%，缴纳个税900元。
小明和妻子有两个孩子，一个上幼儿园，一个上小学，一套在还贷款的房子（符合首套房贷款），可以享受的专项附加扣除额度共计2.4+2.4+1.2=6万元。
60000元的专项附加扣除放在小明一边扣除，还是放在小明妻子一边扣除，更划算？
小明适用税率10%，小明妻子适用税率3%，如果扣除项目放在小明一边，小明需要缴纳的个税会变成：（90000-60000）*3%=900元，可以少交个税=6480-900=5580元。
小明在汇算清缴期间，补充填报专项附加扣除项目，就可以退个税5000多元。而如果专项附加扣除放在小明妻子一边，仅仅会少交个税900元。
所以，答案显而易见，放在小明一边扣除，更为划算。
以上案例只是简单给大家给予一个思路，合理的分配专项附加扣除项目比例，充分利用扣除限额，可以使家庭少交个税。附7项专项附加扣除标准：
二、年终奖，实行计税方式筹划
依据财政部 税务总局公告2023年第30号，全年一次性奖金有两种计税方式：单独计税和并入综合所得。通常情况下：
1、含年终奖的全年应纳税所得额≤0，选择并入综合所得划算。
2、0＜含年终奖的全年应纳税所得额≤36000元，单独申报和并入综合所得，无差别。
3、含年终奖的全年应纳税所得额＞36000元，选择单独计税更划算。
建议有年终奖的，在汇算申报的时候，分别测算一下单独计税和并入综合所得的交税情况，哪种方式交税少，就选择哪种。
需要注意的是，发放年终奖时，单位给按单独计税申报的，才有机会重新选择计税方式。
三、利用好个人养老金，薅个税羊毛
对于收入较高的群体（适用税率≥10%），有必要充分利用一下个人养老金，来抵扣个税。
财政部 税务总局公告2024年第21号规定，个人养老金在缴费环节，可以享受最高12000元的个税扣除。如果你适用个税税率10%，可以在缴费环节节省个税1200元。
不过需要大家注意的是：
1、个人养老金提取需要达到一定的条件，且提取时需要缴纳3%的个税。
2、如果2024年度内没有缴纳过个人养老金，现在再弄也来不及了。建议每年12月份，预估一下自己的全年收入，就是否缴纳个人养老金实行筹划。
四、个人缴纳的社保和公积金，记得填报扣除
对于自己缴纳社保和公积金的灵活就业等群体，所缴纳的社保费和公积金，都是可以全额抵扣个税的。
以济南的公积金为例，2024年灵活就业群体，每月最高可以缴纳7000多元，这对于收入较高的灵活就业群体来讲，很香。
需要大家注意的是，对于灵活就业群体，无论是自己缴纳的社保，还是自己缴纳的公积金，都需要手动填报，享受扣除。
五、利用好免汇算政策，少缴个税
根据个人所得税综合所得汇算清缴管理办法（国家税务总局令第57号 ）规定，以下四种情形，不用办理汇算申报：
简单来说就是，在你取得综合所得的时候，已经依法预扣预缴个税的前提下：
1、年综合所得收入不超12万，汇算需要补税，无论补税多少，都不用补税。
2、需要补税金额不超400元，无论收入多少，都不用补税。
最后，以上内容仅供一般参考，不作为实际操作依据。